יתרונות משמעותיים נוספים בהשקעה במוצר זה, נובעים מן ההכרה בפוליסות החסכון בחברות הביטוח כתוכנית חסכון לטובת מימוש ההטבות הנובעות מסעיפים 125 ד' וה' לפקודת מס הכנסה כדלקמן:

סעיף 125 ד'(ג)1 ו 125 ד'(ג)2 –   פטור ממס למי שהוא או בן/בת זוגו נולדו לפני 1948

הסעיף מעניק פטור ממס על רווחים בתוכנית חסכון ליחיד שנולד לפני 1948 הפטור עומד על 13,440 ש"ח לשנה, ולזוג הפטור עומד על 16,560 ש"ח לשנה.

כלומר, אם אחד מבני הזוג נולד לפני 1948, והוא הפקיד למשל 250,000 ש"ח בפוליסת חסכון בחברת ביטוח אשר העניקה תשואה חיובית ריאלית נטו של 4%, נוצר לו רווח של 10,000 ש"ח, והמס לתשלום הינו 25% מהרווח, כלומר 2,500 ש"ח.

לחוסך זה יש זכאות שנתית לריבית פטורה עד ל-13,440 ש"ח, כלומר ההטבה שהוא זכאי לה עולה על הרווח שנוצר לו בפועל. בהתאם לכך, החוסך יוכל להגיש לרשות המיסים בקשה להחזר מס, ולקבל החזר בגין המס שנוכה לו, בסך של 2,500 ש"ח.

דוגמה נוספת היא כאשר שני בני הזוג נולדו לפני 1948 והפקידו 400,000 ש"ח בפוליסת חסכון בחברת ביטוח, שהעניקה תשואה חיובית ריאלית נטו של 4%. כלומר, הרווח הוא 16,000 ש"ח, והמס לתשלום הינו 25% מהרווח, כלומר 4,000 ש"ח.

לזוג זה, יש זכאות שנתית לריבית פטורה של עד 16,560 ש"ח, כלומר ההטבה שהם זכאים לה עולה על הרווח שלהם בפועל, כך שיוכלו להגיש בקשה להחזר מס ולקבל בחזרה את כל המס שנוכה להם. 

לסיכום

הטבת המס הנובעת מסעיף 125 ד' (ג) 1 ו ד'(ג) 2 יכולה להגיע להחזר מס מקסימלי של 3,360 ש"ח ליחיד או 4,140 ש"ח לזוג עבור כל שנת מס.

לפניכם דוגמה להמחשת סכום הנטו למימוש בהשוואה בין פוליסת חסכון לקרן נאמנות/תיק השקעות, עבור בני זוג שנולדו לפני 1948